黨的二十大報告提出，完善基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌制度，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。

這個體系，青島正在提前搭建和完善。11月25日，個人養(yǎng)老金制度啟動，青島成為全國首批36個試點城市之一。

目前，我國已初步構(gòu)建起以基本養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)、以企業(yè)（職業(yè)）年金為補充、與個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險體系。

(資料圖片僅供參考)

個人養(yǎng)老金被稱為養(yǎng)老保險體系的“第三支柱”，此次試點開閘，意味著其發(fā)展已經(jīng)進入“小步慢跑”階段。個人養(yǎng)老金自落地青島以來開戶踴躍，截至11月30日，招商銀行青島分行的開戶數(shù)和預(yù)約開戶數(shù)已經(jīng)突破1.5萬。

根據(jù)規(guī)定，每個賬戶可享本年度最高12000元的免個稅額度，而目前這份“政策紅利”只剩短短一月時間。當然，開戶市民看到的可不僅是免稅紅利，更是一份長遠的保障，一個理性的養(yǎng)老選擇。

根據(jù)規(guī)定，青島所有參加基本社會養(yǎng)老保險的市民，都有權(quán)利提前享受這一政策紅利，更理性、更多樣化安排自己的養(yǎng)老生活。從這個意義上講，一個新的養(yǎng)老時代已經(jīng)開啟。

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青島為何首批試點

什么是個人養(yǎng)老金？個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。

目前，我國已初步構(gòu)建起以基本養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)、以企業(yè)（職業(yè)）年金為補充、與個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險體系。

今年3月，國新辦舉行“促進經(jīng)濟金融良性循環(huán)和高質(zhì)量發(fā)展”新聞發(fā)布會，傳遞了養(yǎng)老保險發(fā)展走向。去年以來，銀保監(jiān)會積極穩(wěn)步推進第三支柱養(yǎng)老保險，在防范風(fēng)險的前提下，按照“小步慢跑、總體漸進”的方針，逐步壯大多層次養(yǎng)老保障體系。

今年11月25日，備受關(guān)注的個人養(yǎng)老金制度試點開閘，率先啟動實施的36個城市和地區(qū)名單日前出爐。青島位列試點城市名單，先行先試一年。

首批試點城市山東只有兩家，青島和東營。對于青島為何能入選試點城市，青島市人社局養(yǎng)老保險處處長張守海介紹了積極爭取試點城市的過程。

首先，青島養(yǎng)老保險體系第一、第二支柱的基礎(chǔ)較好，居民收入水平較高。

青島基本養(yǎng)老保險的參保率非常高。截至今年9月底，1025萬人口的青島，其基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)達到797.28萬人，比2021年底增長14.4萬人。

在企業(yè)年金建設(shè)上，青島通過堅持市場、平臺、宣傳、示范“四位一體”同向推進，聚力提高企業(yè)年金覆蓋率。2021年全市建立企業(yè)年金的企業(yè)數(shù)量，加入企業(yè)年金計劃職工人數(shù)，企業(yè)年金基金規(guī)模分別比上一年同期增長了18.7%、6.7%、28.15%。

而居民收入水平相對較高，意味著具備購買能力的人群相對較集中、數(shù)量也較多。今年前三季度，全市居民人均可支配收入40327元，首次突破4萬元大關(guān)，同比增長4.9%，比上半年加快0.7個百分點。

第二，是部門之間的協(xié)同機制比較成熟。試點個人養(yǎng)老金，需要的是人社、財政、稅務(wù)、銀保監(jiān)和證監(jiān)會這5個部門之間的協(xié)同聯(lián)動，青島已提前建立起了相關(guān)機制，可以保證個人養(yǎng)老金試點的平穩(wěn)落地。

第三，是提前研判、主動爭取。通過綜合各種信息，青島人社部門從去年便預(yù)測到個人養(yǎng)老金即將落地，便積極準備材料，爭取試點城市資格。今年得到通知之后，第一時間遞交材料，最終申請成功，為青島參保人爭得了一年的“政策紅利”資格。

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為何選擇個人養(yǎng)老金

通俗地講，個人養(yǎng)老金就是通過政策支持，鼓勵大家在基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上再增加一份積累，為老年生活再添一份保障。

正因如此，青島市人社局養(yǎng)老保險處處長張守海一直強調(diào)，個人養(yǎng)老金是“政府支持、個人自愿”。目前來看，政府支持首先是稅優(yōu)及扣稅。

在繳費環(huán)節(jié)，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除（根據(jù)相關(guān)測算，年收入超過6萬元的參加人，根據(jù)年收入水平不同，個人養(yǎng)老金可每年節(jié)稅幾百元至幾千元、甚至上萬元不等）；

在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；

在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

值得注意的是領(lǐng)取條件：達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；完全喪失勞動能力；出國（境）定居；國家規(guī)定的其他情形。以上任一條件滿足，即可領(lǐng)取個人養(yǎng)老金賬戶里的資金。對于大多數(shù)人來說，應(yīng)該是第一種情況，也就是退休以后。

繳費完全自愿、繳費額度以下繳多少完全自愿、繳費時間長短是否連續(xù)完全自愿，賬戶里的資金可以儲蓄也可以理財，最重要的是每年最高一萬二的扣除個稅額度……唯一需要注意的是，因為到退休才能提取，存之前要充分考慮個人的經(jīng)濟能力。

這更能讓人理性。就像一名現(xiàn)場開戶的市民所說：“我覺得這樣既能理性地規(guī)劃養(yǎng)老，又能享受稅收的優(yōu)惠，還可以購買理財、基金等一系列產(chǎn)品……是個很不錯的選擇”。

在先行試點期間，凡是在青島地區(qū)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可參加個人養(yǎng)老金。理論上說，青島所有參保人，都可以提前一年享受免稅扣除的政策紅利，最高額度12000元。不過需要抓緊，因為本年度只剩一個月。

因此，青島各銀行都迎來個人養(yǎng)老金開戶熱潮。據(jù)不完全統(tǒng)計，截至11月30日，招商銀行青島分行的開戶數(shù)和預(yù)約開戶數(shù)已經(jīng)突破1.5萬。中國民生銀行青島分行預(yù)約加開戶人數(shù)已經(jīng)突破1萬，年齡段集中在30-45歲。

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開戶后怎么投資

存下不用的錢，讓它們長期增值，給未來的退休生活添一抹華彩。這是個人養(yǎng)老金讓人心動的地方。

而“長期”正在重新被定義?！八梢允?0年，也可以是30年?！闭猩蹄y行青島分行財富管理部總經(jīng)理助理杜丹介紹，“客戶普遍認為，5年就是長期了。但在個人養(yǎng)老金賬戶里，參保者年齡越小，投資期限越長，收益就越可觀?？梢曰诳蛻舻娘L(fēng)險偏好，在保值的基礎(chǔ)之上通過拉長周期、緩釋風(fēng)險的方式幫助客戶實現(xiàn)更好的財富增值?！?/p>

她舉例說，小明今年35歲，年收入25萬元，每年將12000元存入個人養(yǎng)老金資金賬戶享受稅收優(yōu)惠，并將這筆資產(chǎn)投資于相同的養(yǎng)老金融產(chǎn)品，等到小明60歲退休時，投入本金300000元，賬戶累計達到947452.98元。

隨著個人養(yǎng)老金制度試點開閘，首批開辦個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的23家銀行和11家理財公司名單也一起公布。參加人參加個人養(yǎng)老金，應(yīng)當通過全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，實行完全積累。

由于采用市場化運營，投資風(fēng)險不可避免。而為提高安全性，國家對參加人可購買的金融產(chǎn)品采取名單式管理，包括儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等，具體產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定，并通過個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺、金融行業(yè)平臺公布和更新。

目前，證監(jiān)會已公布入選的129只基金產(chǎn)品名單。個人養(yǎng)老金保險類產(chǎn)品名單也已公布，有來自6家保險公司的總計7款產(chǎn)品入圍。

收益和風(fēng)險一直是相伴相隨。據(jù)島城金融人士介紹，風(fēng)險最低的是儲蓄存款，公募基金風(fēng)險相對高，但收益也大，建議參保者在個人養(yǎng)老金賬戶內(nèi)進行恰當?shù)馁Y產(chǎn)配置。當下，青島各金融機構(gòu)也正在加強產(chǎn)品評估，輔助客戶選擇最適合的理財方案。

以招商銀行青島分行為例，先要給客戶做風(fēng)險評估，然后利用金融科技投入與數(shù)字化經(jīng)營能力提升，將客戶需求與產(chǎn)品供給有機結(jié)合，并匹配相應(yīng)的服務(wù)方案。在此基礎(chǔ)上，借助招行系統(tǒng)構(gòu)建的基于客戶視角的資產(chǎn)配置方法論——“TREE”系統(tǒng)，不同客戶都可以根據(jù)自身情況和需求目標選擇到適配的、所能承受最大回撤之內(nèi)的配置組合建議。

與基本養(yǎng)老保險不同，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，投入資金完全來源于個人，沒有社會互濟性。相當于給自己存一筆養(yǎng)老錢，積累的多，未來就拿的多。如果參保人身故，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

這樣看來，以“第三支柱”之名落地的個人養(yǎng)老金，將擔(dān)負著提高退休后養(yǎng)老質(zhì)量的使命。希望青島試點一年后可以總結(jié)出更多的“青島經(jīng)驗”，為個人養(yǎng)老金制度全國推行貢獻“青島智慧”。

標簽： 養(yǎng)老保險 基本養(yǎng)老保險 青島分行