票據貼現是一種獲取資金的行為嗎？票據貼現可以分為哪些種類？
發(fā)布時間：2023-05-22 13:47:52 文章來源：法制法律網
在商業(yè)活動中，票據貼現是非常常見的商業(yè)行為。那么票據貼現是什么呢?簡單來說就是資金的需求方將自己手中未到期的各種票據變成現金的行為...

在商業(yè)活動中，票據貼現是非常常見的商業(yè)行為。那么票據貼現是什么呢?簡單來說就是資金的需求方將自己手中未到期的各種票據變成現金的行為，銀行或貼現公司收進這些未到期的票據，票據貼現是一種獲取資金的行為。

一、定義

是指資金的需求者，將自己手中未到期的商業(yè)票據、銀行承兌票據或短期債券向銀行或貼現公司要求變成現款，銀行或貼現公司(融資公司)收進這些未到期的票據或短期債券，按票面金額扣除貼現日至到期日的利息后付給現款，到票據到期時再向出票人收款。[1]

二、分類

一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。

貼現是指客戶(持票人)將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業(yè)向銀行辦理的票據貼現就屬于這一種;

轉貼現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業(yè)銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業(yè)銀行間相互拆借資金的一種方式;

再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業(yè)務，是中央銀行為執(zhí)行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。

三、種類及特點

1.銀行承兌匯票貼現

銀行承兌匯票貼現是指當中小企業(yè)有資金需求時，持銀行承兌匯票到銀行按一定貼現率申請?zhí)崆皟冬F，以獲取資金的一種融資業(yè)務。在銀行承兌匯票到期時，銀行則向承兌人提示付款，銀行對貼現申請人保留追索權。

特點：銀行承兌匯票貼現以銀行的信用為基礎的融資，是客戶較為容易取得的融資方式，操作靈活、簡便。貼現利率市場化程度高，資金成本較低，有助于中小企業(yè)降低財務費用。

2.商業(yè)承兌匯票貼現

商業(yè)承兌匯票貼現是指當中小企業(yè)有資金需求時，持商業(yè)承兌匯票到銀行按一定貼現率申請?zhí)崆皟冬F，以獲取資金的一種融資業(yè)務。在商業(yè)承兌匯票到期時，銀行則向承兌人提示付款，當承兌人未給予償付時，銀行對貼現申請人保留追索權。

特點：商業(yè)承兌匯票的貼現是以企業(yè)信用為基礎的融資，如果承兌企業(yè)的資信非常好，相對較容易取得貼現融資。對中小企業(yè)來說以票據貼現方式融資，手續(xù)簡單、融資成本較低。

3.協(xié)議付息票據貼現

協(xié)議付息商業(yè)匯票貼現是指賣方企業(yè)在銷售商品后持買方企業(yè)交付的商業(yè)匯票(銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票)到銀行申請辦理貼現，由買賣雙方按照貼現付息協(xié)議約定的比例向銀行支付貼現利息后銀行為賣方提供的票據融資業(yè)務。該類票據貼現除貼現時利息按照買賣雙方貼現付息協(xié)議約定的比例向銀行支付外，與一般的票據貼現業(yè)務處理完全一樣。

特點：票據貼現利息一般由貼現申請人(貿易的賣方)完全承擔，而協(xié)議付息票據在貼現利息的承擔上有相當的靈活性，既可以是賣方又可以是買方，也可以雙方共同承擔。與一般的票據相比，協(xié)議付息票據中貿易雙方可以根據談判力量以及各自的財務情況決定貼現利息的承擔主體以及分擔比例，從而達成雙方最為滿意的銷售條款。

四、辦理條件

商業(yè)匯票的收款人或被背書人需要資金時，可持未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票并填寫貼現憑證，向其開戶銀行申請貼現。貼現銀行需要資金時，可持未到期的承兌匯票向其他銀行轉貼現，也可以向人民銀行申請再貼現。

商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現業(yè)務必須具備下列條件：

(一)在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織

(二)與出票人或者直接前手具有真實的商業(yè)交易關系

(三)提供與其直接前手

申請票據貼現的單位必須是具有法人資格或實行獨立核算、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經營活動的經濟單位。貼現申請人應具有良好的經營狀況，具有到期還款能力，貼現申請人持有的票據必須真實，票式填寫完整、蓋印、壓數無誤，憑證在有效期內，背書連續(xù)完整。貼現申請人在提出票據貼現的同時，應出示貼現票據項下的商品交易合同原件并提供復印件或其它能夠證明票據合法性的憑證，同時還應提供能夠證明票據項下商品交易確已履行的憑證(如發(fā)貨單、運輸單、提單、增值稅發(fā)票等復印件)。

票據的種類有很多種，每一種票據辦理貼現的要求也不同。票據貼現往往發(fā)生與企業(yè)或個人對現今需求較為迫切時，票據的貼現有利于資金的回流，利于企業(yè)開展進一步的商業(yè)活動。票據貼現需要支付以票據貼現率為基準的利息，一次作為商業(yè)銀行或貼現公司損失的利息補償。以上就是關于票據貼現是什么的相關知識的整理，希望對您有所幫助。

標簽： 票據貼現 種類及特點

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