天天即時：滬深交易所擬修訂信披工作評價指引
發(fā)布時間：2023-06-13 09:39:00 文章來源：環(huán)球網
擬明確存在公司內部控制被出具否定意見或無法表示意見、考核期內被滬深

6月12日晚，滬深交易所分別就日前修訂的信息披露工作評價或考核指引公開征求意見。此次修訂主要在強化評價結果應用、提高規(guī)則關聯(lián)度、提升評價指標的科學性與適應性等方面進行了完善。其中，擬明確評價考核期為上年7月1日至當年6月30日，加大對A類公司的服務支持力度，D類公司原則上暫停適用信息披露直通車業(yè)務。

進一步落實分類監(jiān)管原則


【資料圖】

信息披露是上市公司對外傳遞企業(yè)價值的重要橋梁，也是投資者作出價值判斷和投資決策的基本依據(jù)。滬深交易所一直高度重視上市公司信息披露質量，并不斷優(yōu)化信息披露考核評價標準和方式，充分發(fā)揮信息披露考核的正向引導作用。

根據(jù)指引，滬深交易所對上市公司評價基準分定為80分，兩所將按照指引規(guī)定的評價標準和附件規(guī)定的計分標準，對上市公司信息披露工作的各項內容開展評價，在基準分基礎上予以加分或者減分，得出上市公司最終評價得分。其中，90分（含）以上的為A；80（含）-90分的為B；60分（含）-80分的為C；60分以下的為D。

滬深交易所強調，擬加大對A類公司的服務支持力度，強化對D類公司的監(jiān)督力度。

具體來看，對于A類公司籌劃發(fā)行股份購買資產、向特定對象發(fā)行證券等依法依規(guī)給予相應支持。對于D類公司，強化監(jiān)督力度，原則上暫停適用信息披露直通車業(yè)務，并要求D類公司控股股東、實際控制人及董事長、董事會秘書等參加合規(guī)培訓，推動提升信息披露質量。

體現(xiàn)服務投資者導向

信息披露考核的加減分項目是反映信息披露質量的重要依據(jù)。

中國證券報記者注意到，滬深交易所此次修訂結合日常監(jiān)管面臨的新形勢和需要解決的新問題，新增部分加減分項目。

其中，新增公告內容簡明清晰、常態(tài)化召開業(yè)績說明會、采用創(chuàng)新形式提高定期報告的可讀性與實用性、多維度開展投資者關系管理工作以提升投資者獲得感等加分情形，鼓勵上市公司創(chuàng)新信息披露形式，幫助投資者更簡明、直觀了解上市公司，并不斷提升投資者獲得感和滿意度。與此同時，對于上市公司可能存在損害投資者權益情形的，滬深交易所通過扣分項強化監(jiān)管。

扣分情形中，滬深交易所強調，上市公司受到證監(jiān)會及其派出機構行政處罰或被采取行政監(jiān)管措施，并因同一事項先后被滬深交易所采取監(jiān)管措施或紀律處分的，原則上不重復考慮。

加大“負面清單”否決力度

此次修訂，滬深交易所充實“一票否決”負面清單。擬明確存在被采取行政監(jiān)管措施、關鍵少數(shù)被行政處罰或紀律處分、董事會秘書空缺累計時間超過六個月、最近一個會計年度公司實現(xiàn)的盈利低于盈利預測或者業(yè)績承諾的80%或最近一個會計年度公司重大資產重組標的資產實現(xiàn)的盈利低于盈利預測或者業(yè)績承諾的80%等情形的公司，其評價結果不得為A。

擬明確存在評價/考核期末股票在風險警示板交易、財務報告或內部控制被出具非標意見的審計報告、因涉嫌違反相關證券法律法規(guī)處于被有權機關立案調查階段、董事會秘書空缺累計時間超過九個月、控股股東及其一致行動人持有的本公司股份超過80%被質押、公司董事會/股東大會無法正常召開并形成有效決議等情形的公司，其評價結果不高于C。

擬明確存在公司內部控制被出具否定意見或無法表示意見、考核期內被滬深交易所公開譴責或累計兩次以上（含）通報批評、未落實整改要求等嚴重負面情形的公司，其評價結果應當為D。

值得注意的是，上交所強調，未召開年度報告業(yè)績說明會的滬市上市公司評價結果應當為D；深交所規(guī)定，上市公司未召開年度業(yè)績說明會不得評為A。同時，上交所針對一個考核年度內召開業(yè)績說明會次數(shù)不足三次的上市公司評價結果不得為A、未召開年度報告業(yè)績說明會的上市公司評價結果應當為D的條款，擬設置一年過渡期，在2023年度至2024年度上市公司信息披露工作評價中正式適用。

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