基金信息披露的內(nèi)容有哪些？基金手續(xù)費(fèi)包含哪些項(xiàng)目？
發(fā)布時(shí)間：2023-06-13 11:10:57 文章來源：法制法律網(wǎng)
一、基金信息披露哪些內(nèi)容1、開放式基金信息披露開放式基金信息披露內(nèi)容包括招募說明書(公開說明書)、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告三大類。定期報(bào)告...

一、基金信息披露哪些內(nèi)容

1、開放式基金信息披露

開放式基金信息披露內(nèi)容包括招募說明書(公開說明書)、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告三大類。定期報(bào)告又由每日公布單位凈值公告、季度投資組合公告、中期報(bào)告、年度報(bào)告四項(xiàng)組成。法定披露信息由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核，于規(guī)定時(shí)限內(nèi)在中國證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊和網(wǎng)站上發(fā)布。

2、招募說明書

招募說明書(初次發(fā)行后也稱為公開說明書)，該報(bào)告旨在充分披露可能對(duì)投資者做出投資判斷產(chǎn)生重大影響的一切信息。包括管理人情況、托管人情況、基金銷售渠道、申購和贖回的方式及價(jià)格、費(fèi)用種類及比率、基金的投資目標(biāo)、基金的會(huì)計(jì)核算原則、收益分配方式等。

3、公開說明書

公開說明書是指基金成立后定期公告的有關(guān)基金簡介、基金投資組合公告、基金經(jīng)營業(yè)績、重要變更事項(xiàng)合其他按法律規(guī)定應(yīng)披露事項(xiàng)的說明。

4、基金年度報(bào)告

基金年度報(bào)告是反映基金全年的運(yùn)作及業(yè)績情況的報(bào)告。除中期報(bào)告應(yīng)披露的內(nèi)容外，年度報(bào)告還必須披露托管人報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等內(nèi)容。該報(bào)告在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后90天內(nèi)公告。

5、基金中期報(bào)告

基金中期報(bào)告是反映基金上半年的運(yùn)作及業(yè)績情況。主要內(nèi)容包括：管理人報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告重要事項(xiàng)揭示等，其中，財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、收益及分配表、凈資產(chǎn)變動(dòng)表等會(huì)計(jì)報(bào)表及其附注，以及關(guān)聯(lián)事項(xiàng)的說明等。該報(bào)告在會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月結(jié)束后60日內(nèi)公告。作日就稱為開放日

6、基金資產(chǎn)總值

基金資產(chǎn)總值是包括基金購買的各類證券價(jià)值、銀行存款本息以及其他投資所形成的價(jià)值總和。

7、基金資產(chǎn)凈值

基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去按照國家有關(guān)規(guī)定可以在基金資產(chǎn)中扣除的費(fèi)用后的價(jià)值。

8、基金單位資產(chǎn)凈值

基金單位資產(chǎn)凈值是指計(jì)算日基金資產(chǎn)凈值除以計(jì)算日基金單位總數(shù)后的價(jià)值。

9、基金累計(jì)凈值

基金累計(jì)凈值是基金單位資產(chǎn)凈值與基金成立以來累計(jì)分紅的總和。

二、基金手續(xù)費(fèi)包含哪些項(xiàng)目

1、基金交易費(fèi)用

基金交易費(fèi)用是指在進(jìn)行基金交易時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，主要包括認(rèn)購費(fèi)、申購費(fèi)、贖回費(fèi)、基金轉(zhuǎn)托管費(fèi)、基金轉(zhuǎn)換費(fèi)等。

2、基金運(yùn)營費(fèi)

基金運(yùn)營費(fèi)指的是在基金運(yùn)作過程中所發(fā)生的費(fèi)用，通常是從基金資產(chǎn)中扣除，因此會(huì)降低基金凈值。主要的基金運(yùn)營費(fèi)包括：基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、證券交易費(fèi)用、基金信息披露費(fèi)用、與基金相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)、召開持有人大會(huì)費(fèi)用等按照國家有關(guān)規(guī)定可以列入的運(yùn)營費(fèi)用等。

三、基金交易的注意事項(xiàng)

1、基金成立日

基金成立日是指基金達(dá)到成立條件后，基金管理人宣布基金成立的日期。

2、基金募集期

基金募集期是指自招募說明書公告之日起到基金成立日的時(shí)間段。

3、基金存續(xù)期

基金存續(xù)期是指基金發(fā)行成功，并通過一段時(shí)間的封閉期后，稱作基金的存續(xù)期。

4、基金單位

基金單位是指基金發(fā)起人向不特定的投資者發(fā)行的，表示持有人對(duì)基金享有資產(chǎn)所有權(quán)、收益分配權(quán)和其他相關(guān)權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)的憑證。

5、基金開放日

基金開放日就是可以辦理開放式基金的開戶、申購、贖回、銷戶、掛失、過戶等等一系列手續(xù)的工作日。對(duì)于一只開放式基金來說，并不是在任何一個(gè)工作日都可以進(jìn)行交易，因此，規(guī)定每周的某幾個(gè)工作日進(jìn)行交易，這幾個(gè)工作日就稱為開放日

6、基金認(rèn)購

基金認(rèn)購是指投資者在開放式基金募集期間、基金尚未成立時(shí)購買基金單位的過程。通常認(rèn)購價(jià)為基金單位面值(1元)加上一定的銷售費(fèi)用。投資者認(rèn)購基金應(yīng)在基金銷售點(diǎn)填寫認(rèn)購申請(qǐng)書，交付認(rèn)購款項(xiàng)。

7、基金申購

基金申購是指投資者到基金管理公司或選定的基金代銷機(jī)構(gòu)開設(shè)基金帳戶，按照規(guī)定的程序申請(qǐng)購買基金單位。申購基金單位的數(shù)量是以申購日的基金單位資產(chǎn)凈值為基礎(chǔ)計(jì)算的，具體計(jì)算方法須符合監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定的要求，并在基金銷售文件中載明。

8、基金轉(zhuǎn)托管

基金轉(zhuǎn)托管是指投資者同一基金在不同托管點(diǎn)(不同銷售商及同一銷售商的不能通存通況的城市或分行)之間實(shí)施的所持基金份額托管機(jī)構(gòu)變更的操作。

9、基金轉(zhuǎn)換

基金轉(zhuǎn)換是指投資者在持有本公司發(fā)行的任一開放式基金后，可直接自由轉(zhuǎn)換到本公司管理的其它開放式基金，而不需要先贖回已持有的基金單位，再申購目標(biāo)基金。例如，在本公司目前已經(jīng)發(fā)行的兩只開放式基金當(dāng)中，投資者可以將持有的南方寶元債券型基金的份額轉(zhuǎn)換為南方穩(wěn)健成長基金的份額，也可以將持有的南方穩(wěn)健成長基金的份額轉(zhuǎn)換為南方寶元債券型基金的份額。

10、非交易過戶

非交易過戶是指因遺產(chǎn)繼承、捐贈(zèng)或司法執(zhí)行等原因引起的基金單位持有人的變更行為?；鸱墙灰走^戶包括遺產(chǎn)繼承、捐贈(zèng)和司法執(zhí)行。

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